Keine Schweizer MWST auf der Facebook-Rechnung, Sitz in Irland – und trotzdem fordert die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) ihren Anteil. Für dich als CFO ist klar: Hier greift die Bezugssteuer. Doch je nach Abrechnungsmethode wird diese Routinebuchung zur echten Kostenfalle. Hier sind die Fakten – prägnant und ohne Umschweife.
Wenn dein Unternehmen Meta Ads (Facebook/Instagram) schaltet, importierst du eine Dienstleistung von Meta Ireland Ltd. Hast du deine UID im Werbekonto hinterlegt, erhältst du die Rechnung ohne Mehrwertsteuer («0% VAT»).
Das befreit dich nicht von der Steuerpflicht. Da der Ort der Dienstleistungserbringung in der Schweiz liegt (Empfängerortsprinzip), schuldest du dem Bund die Bezugssteuer zum aktuellen Normalsatz von 8.1%. Dies gilt für alle digitalen Werbeformate, die wir im Rahmen des Social Media Performance Marketings einsetzen.
Für die meisten Unternehmen ist dies ein buchhalterisches Nullsummenspiel, aber ein administratives Muss:
Ergebnis: Liquiditätsneutral. Dennoch ist die Deklaration in Ziffer 380 der MWST-Abrechnung zwingend, um bei einer Revision keine Nachsteuer plus Verzugszinsen zu riskieren.
Rechnest du mit dem Saldosteuersatz ab, um den administrativen Aufwand zu senken? Dann ist höchste Vorsicht geboten. Hier wird die Bezugssteuer zu echten Kosten:
Impact: Deine effektiven Werbekosten steigen um 8.1%. Dies muss zwingend in deiner Budgetierung und der Berechnung des ROAS (Return on Ad Spend) berücksichtigt werden, um die Rentabilität nicht zu gefährden.
Auch Unternehmen, die noch nicht im MWST-Register eingetragen sind, können steuerpflichtig werden. Beziehst du im Kalenderjahr Dienstleistungen aus dem Ausland (Meta, Google, LinkedIn etc.) für mehr als CHF 10’000.–, musst du dich unaufgefordert bei der ESTV melden. Du zahlst dann die Bezugssteuer auf diese Beträge ein, ohne dich komplett der MWST-Pflicht unterwerfen zu müssen.
Vermeide Rechnungsfehler, bevor sie entstehen:
Die Bezugssteuer bei Meta Ads ist kein Buch mit sieben Siegeln, verlangt aber Präzision. Wer effektiv abrechnet, muss korrekt deklarieren. Wer den Saldosteuersatz nutzt, muss die 8.1% Mehrkosten als fixen Bestandteil der Kampagnenkosten einkalkulieren. Ein sauberer Prozess schützt vor bösen Überraschungen bei der nächsten MWST-Kontrolle.
Möchtest du sicherstellen, dass deine Kampagnen nicht nur steuerlich korrekt, sondern auch hochgradig effizient laufen? Wir unterstützen dich dabei, die Verbindung von Kommunikation, Kreation und Technologie optimal zu nutzen.
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Quellenverzeichnis:
